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违约金不是可抵扣的吗？为什么不会产生递延所得税差异？如负债帐面100，计税基础不应该是100-100=0吗？产生可抵扣暂时性差异100？
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你好，正在解答中请稍候。
2023 06/09 15:16
罗雯老师 
2023 06/09 15:21
你好，爱学习的同学，企业之间的违约金，税法上是允许抵扣的。不产生递延所得税
税务机关的滞纳金，或者行政部门的罚款，那么属于永久性差异。
84785035 
2023 06/09 15:42
违约金不是预计负债吗？可抵扣那么计税基础不是就是0吗？那么和负债帐面产生可抵扣暂时性差异呀，产生递延所得税资产呀，怎么不产生递延所得税
84785035
2023 06/09 15:47
违约金的帐面和计税基础一样吗
罗雯老师
2023 06/09 15:47
违约金不是预计负债。
违约金分为两种，一种是企业之间的违约金，税法上是允许抵扣的。不产生递延所得税。
另一种是税务机关的滞纳金，或者行政部门的罚款，属于永久性差异
罗雯老师
2023 06/09 15:50
你这里违约金具体是指什么？因为违约金不同处理不同。
罗雯老师
2023 06/09 16:05
你可以这么理解，如果是报告期实际发生的违约金支出是不会产生可抵扣暂时性差异的。会计和税务的基础是一致的。
只有根据或有事项的可能性判断，预提的预计负债才需要走递延所得税资产科目核算，因为未实际发生的损失，税务机关是不承认的。
84785035
2023 06/09 16:43
如果说是预计判决很可能，产生违约金，且待实际支付计入当期的应纳税所得额
84785035
2023 06/09 16:50
因违反经济合同支付违约金200万元，这是企业之间的违约金，税法认？没有产生所得税差异？
84785035
2023 06/09 16:51
这两个违约金弄混了，特别第一个，不懂
罗雯老师
2023 06/09 17:20
企业之间的违约金税法是允许扣除的。
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