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12月份进项税额大于销项税额，该如何结转
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可不结转，或全部结转到未交增值税 ，形成借方余额
2023 06/09 15:31
84784980 
2023 06/09 15:36
我当时做了，借：应交税费--应交增值税（销项），应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费--应交增值税（进项），同时，借：应交税费--未交增值税，贷：应交税费--应交增值税--转出未交增值税。这样对么？
文文老师 
2023 06/09 15:43
可以的，这样处理可以
84784980
2023 06/09 15:44
那在1月份的时候有进项税额转出，当时做了借：库存商品,贷：应交税费--进项税额转出，月末需要进项账务处理么
文文老师
2023 06/09 15:49
做增值税结转分录时，做处理
84784980
2023 06/09 15:51
是借：应交税费--进项税额转出，贷：应交税费---未交增值税么？还是借：应交税费--进项税额转出，贷：应交税费--转出未交增值税，同时借应交税费--转出未交增值税，贷：应交税费--未交增值税？是 第一种呢还是第二种？
文文老师
2023 06/09 15:53
结合以往的处理，保持一致性，用第二种
84784980
2023 06/09 16:02
应交税费--未交增值税贷方余额，会跟资产负债表中的应交税费金额是一致的么？
文文老师
2023 06/09 16:14
资产负债表中的应交税费是指所有税费，不仅仅指增值税
84784980
2023 06/09 16:17
那请问应交税费--未交增值税的贷方余额是表示我下个月申报增值税时要 缴纳的增值税额么？
文文老师
2023 06/09 16:21
应交税费--未交增值税的贷方余额是表示 下个月申报增值税时要 缴纳的增值税额
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