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问题已解决
我们是一般纳税人企业 在外地预缴了一部分增值税 也有进项发票和加计抵减金额 抵扣完进项发票和用完加计抵减金额之后 如果想抵减一部分预缴的增值税 抵减预缴的增值税的分录怎么做呀
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你好。把预交的税款结转到转出未交增值税就可以了，这就等于抵扣了。
2023 06/09 16:22
84785040 
2023 06/09 16:25
借 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷 应交税费-预缴增值税 吗
玲老师 
2023 06/09 16:28
应交税费，转出未交增值税贷预交增值税。
玲老师
2023 06/09 16:28
然后销项税额和进项税额也转到这个科吗？
玲老师
2023 06/09 16:28
最后一个字打错了，是科目。
84785040
2023 06/09 16:32
我做的分录是对的 对吗
玲老师
2023 06/09 16:34
你好，你那不对科目不对，正确的，我和你说了，用转出未交增值税，不是未交增值税。
84785040
2023 06/09 16:42
有什么区别吗老师
玲老师
2023 06/09 16:43
你好，增值税22号文件这样规定的。
84785040
2023 06/09 16:47
咱们算是应交未交吗
玲老师
2023 06/09 16:52
你好是的销项税额减去进项税额减去进项留底。这个就是咱应该交的增值税。然后交税的时候进项加计扣除还可以抵扣。
84785040
2023 06/09 17:49
好的好的谢谢老师
84785040
2023 06/09 17:50
加计抵减也算是转出未交增值税吗
玲老师
2023 06/09 17:51
不用了，这个是交税的时候直接抵扣。借未交增值税贷其他收益。
84785040
2023 06/09 17:56
其他收益 说的是营业外收入吗
玲老师
2023 06/09 18:10
不是的，这个有文件加计抵扣就用其他收益这个科目
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