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问题已解决
老师好！帮我看下我计提并缴纳5月份社保医保对不对呀！
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可以的，可以这么做的
2023 06/09 18:51
84785008 
2023 06/09 18:55
代扣代缴的个人部分在管理费用的贷方不用体现吧？那如果是老师的话怎么做呢？
郭老师 
2023 06/09 18:57
在管理费用工资里面体现的
发工资扣除
84785008
2023 06/09 18:59
不太明白，老师能不能分享一下会计分录呢！辛苦老师了！
84785008
2023 06/09 19:01
这个缴费5月的社保，我只能想到这么做，那老师计提缴纳社保的分录怎么写的呢？
郭老师
2023 06/09 19:02
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
84785008
2023 06/09 19:06
因为我们是销售部门，工资计提不准确，所以工资只能当月计提当月发放，而且5月份应该扣除4月份代缴社保医保，但是前会计已经在4月份发3月份工资里扣除了！
84785008
2023 06/09 19:09
所以的话后期工资只能说月底不结转，等月初工资表出来再做跟老师一样的计提缴纳分录，这样行吗？
郭老师
2023 06/09 19:09
可以提前扣
不要推后扣就行
84785008
2023 06/09 19:13
那老师这个分录和我差不多，我就是没有计提工资而已，发工资也是在贷方冲减其他应收款代扣代缴社保，对吧？
84785008
2023 06/09 19:14
当月计提当月发放影响什么吗？
郭老师
2023 06/09 19:14
的，是的，是这么做的。
84785008
2023 06/09 19:17
计提工资时借方管理费用是应发工资数吧？我有点懵了！
郭老师
2023 06/09 20:17
你好对的是这么做的
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