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所得税去年多计提了影响汇算清缴吗
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您好， 这个不影响的，你可以冲掉就可以了
2023 06/09 18:55
84785005 
2023 06/09 18:57
比如21年年底计提了100，22汇算发现为0，账上直接用以前年度冲掉，汇算不用调整吗
84785005
2023 06/09 18:57
22年汇算亏得
刘艳红老师 
2023 06/09 18:57
是的，就是你说的这个意思
84785005
2023 06/09 18:59
是不是这个不像其他费用，比如如果是多提了管理费，汇算就得调增利润。这个就不用。 不过没太懂为啥
刘艳红老师
2023 06/09 19:00
这个是因为你多计提了，你做账冲掉就可以了，管理费用是指以前不合理的发票入账了，现在要调增
84785005
2023 06/09 19:00
但是所得税费用不影响损益吗 不用也调增利润吗
刘艳红老师
2023 06/09 19:13
你直接做负数分录就冲掉了呀
84785005
2023 06/09 20:45
借:应交税费所得税
贷:以前年度损益
我这样做的
还是不明白汇算不用吧多提的所得税
调增利润吗
刘艳红老师
2023 06/09 20:51
你做了这个分录后会直接冲减未分配利润的
84785005
2023 06/09 20:53
您说的是账上，那汇算上为啥不用呢
刘艳红老师
2023 06/09 20:55
因为你是前面多计提了，现在只不过冲掉多计提的，和汇算清缴调增没有关系，调账就可以了，汇算清缴调增的意思，是你前面没有发票计入费用，就需要调增，不需要调账
84785005
2023 06/09 21:00
所得税费用不是影响当期损益吗 多提了不就利润少了 那报表不得+上调增这个吗
刘艳红老师
2023 06/09 21:02
比如你去年多计提了
借：企业所得税100
贷：应交税费100
今年发现多计提了20就要冲减
借：以前年度损益调整-20
贷：应交税费-20
刘艳红老师
2023 06/09 21:03
这种一般调账就可以了
84785005
2023 06/09 21:04
我知道账上 就是没明白汇算为啥不用调
刘艳红老师
2023 06/09 21:08
这个是你账上多计提了，再冲减多的就行了，他会自动冲减掉去的未分配
刘艳红老师
2023 06/09 21:09
如果一定要调，就在纳税调整其他那里调增就可以
刘艳红老师
2023 06/09 21:10
一般调账不调表，调表不调账
刘艳红老师
2023 06/09 21:10
你不要去调账，直接谳表就可以
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