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老师，科目余额表预付账款借方-11993.83元，这个可以调整吗
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您好， 这个代表退回来了吧
2023 06/09 19:44
84784997 
2023 06/09 19:47
老师，不退了，就是4月先预付的，5月才收到货，汇率差的原因
84784997
2023 06/09 19:51
就是打比方，5月出口2192美金，当月第一个工作日汇率6.94，就是付15212.48元，但是4月先付的时候工作日汇率是6.8805，2192*6.8805=15082.06元，中间就有这个差额
刘艳红老师 
2023 06/09 19:55
这个可以调整的，没问题
84784997
2023 06/09 20:15
老师，那怎么调？
刘艳红老师
2023 06/09 20:15
把这个差额计入财务费用里面就可以了
84784997
2023 06/09 20:16
具体入账分录能发下吗，谢谢
刘艳红老师
2023 06/09 20:18
借：银行存款－人民币户 （实际入帐金额）
贷：银行存款－美元户 （外币*记帐汇率）
贷：财务费用－汇兑损益 （两者之间差异）
84784997
2023 06/09 20:42
老师，就是这个差额
84784997
2023 06/09 20:44
老师，银行存款吗不是预付账款？
刘艳红老师
2023 06/09 20:45
预付账款借方谙负数，你调成预收账款贷方数就可以
刘艳红老师
2023 06/09 20:46
借：银行存款
贷：预收账款
刘艳红老师
2023 06/09 20:46
这样就是正数了，不要放在负数
84784997
2023 06/09 21:39
借：银行存款
贷：预收账款
老师，那财务费用汇兑在这里的贷方还是借方，只银行存款和预付账款还是有差额
刘艳红老师
2023 06/09 21:40
你现在差额是借方还是贷方了
84784997
2023 06/09 21:44
这样放在借方，银行存款金额又不对了呀
刘艳红老师
2023 06/09 21:48
借：银行存款
贷：预收账款
财务费用
刘艳红老师
2023 06/09 21:49
你现在是银行存款大于预收账款吗？
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