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公司是小规模，2020年度-2022年度少计提折旧3876.23，现在2023年度发现这个问题，如何调账，用什么科目 ？
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您好，调账是 借：以前年度损益调整 3876.23 贷：累计折旧 3876.23 借：利润分配-未分配利润 3876.23 贷：以前年度损益调整 3876.23
但这样操作需要更正2020-2022年年度汇算清缴申报表的，这个金金额也不大，您看有没有必要去更正了
2023 06/09 20:07
84784971 
2023 06/09 20:08
老师我写错了，应该是多计提折旧3876.23， 然后我们小规模没有这个以前年度损益调整的科目，应该用哪个科目 ？
廖君老师 
2023 06/09 20:16
您好啊，那直接用 贷：利润分配-未分配利润 3876.23 贷：累计折旧 -3876.23
这样需要补交所得税了，如果以前年度没有亏损的话
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