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问题已解决
江苏 税务网， 单位在2022.4月时发现2张异常凭证（上游企业失联导致）税务老师叫我5月直接进项税额转出，我当时操作，申报5月做了表2进项税额，23行，异常转出，后续凭证什么都没变。 今年税务老师，说上游企业失联已解决，现在说可有正常认证了。我怎么操作呢。之前都认证了，现在又不需要认证。
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您好，这个情况罕见的本月在23行转出这里填负数看能不能申报，我的理解上次从这里转出，现在表示不用转出了，在同样地方负数，以后也好理解这个申报是咋回事
2023 06/10 15:47
84784973 
2023 06/10 15:50
嗯 那地方填写负数 是不是 也自动带主表中，且其他凭证啥的都不用动是吗？ 因为税务老师给我一个解除异常凭证通知。 说只有这个才能正常抵扣
84784973
2023 06/10 15:51
老师说的罕见啥意思，指 上游企业失联然后又解除吗？
廖君老师 
2023 06/10 15:53
您好啊，是的，填负数自动带入主表的。凭证需要把上年我们进项转出的凭证原样冲回
上游企业失联然后又解除，是的啊，您运气好，我公司2次了出现异常都是转出再也没有解除
84784973
2023 06/10 16:08
我当时进项税额转出，也没做进项税额转出凭证，忘记了~ 所以这次 就只要给报表进项税额转出，凭证啥叶不动对吧
廖君老师
2023 06/10 16:09
您好啊，是的是的，那就没有分录了
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