老师。这个题第一问和第二问，我想问一下，第一问和第二问都怎么区分账面价值和计税基础的金额？_中级职称

问题已解决

老师。这个题第一问和第二问，我想问一下，第一问和第二问都怎么区分账面价值和计税基础的金额？

84784984| 提问时间：2023 06/10 17:14

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

宝马老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

同学您好，第一问账面价值是交易性金融资产的公允价值，而计税基础是交易性金融资产的初始取得成本，因此当公允价值大于初始取得成本时，形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债。第二问，研发费用的加计扣除问题，形成的是可抵扣暂时性差异，但是不确认该递延所得税资产

2023 06/10 17:32

描述你的问题，直接向老师提问

拍照一键搜题更便捷
老师回复第一时间通知

免费问答