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22年季度预交企业所得税，都没有交，在23年5月前做了汇算清缴交了企业所得税，我应该怎么做分录？
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学员朋友您好，借；银行存款 贷应交税费—所得税借；应交税费—所得税，贷；以前年度损益调整借，以前年度损益调整 贷利润分配—未分配利润
2023 06/10 19:31
84785015 
2023 06/10 19:32
借银行存款？？？
易 老师 
2023 06/10 19:34
不好意思，另一学员的回
请问是小企业准则还是企业会计准则
84785015
2023 06/10 20:46
小企业准则
易 老师
2023 06/10 20:49
实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存
84785015
2023 06/11 10:22
年底那个会计没有做未利润分配那个分录
易 老师
2023 06/11 10:33
同学您好， 补充上述分录，一般是汇算后补记就行
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