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老师，我们公司有一笔应收账款，客户赖账不想给了，这种情况是不是可以确认为坏账了？
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您好， 是的，这种可以确认
2023 06/11 18:18
84784974 
2023 06/11 18:20
计提和确认不能在同一个月吧？是不是可以5月计提，6月确认坏账？
刘艳红老师 
2023 06/11 18:22
这个没事，都可以的
84784974
2023 06/11 18:24
计提：借：信用减值损失 贷：坏账准备 确认坏账时，借：坏账准备 贷：应收账款 分录对吗？
刘艳红老师
2023 06/11 18:27
是的，就是这样做的，没问题
84784974
2023 06/11 18:29
像这种凭客户说不想给钱了，直接确认为坏账的话，明年汇算清缴时，是不是要调增？不能做税前扣除？
刘艳红老师
2023 06/11 18:31
坏账准备需要纳税调整,不可以税前扣除.
84784974
2023 06/11 18:38
是不是第二年需要在纳税调整明细表A105000第45行其他栏里把坏账准备的金额填上去？
刘艳红老师
2023 06/11 18:39
是的，是的，就是这个地方
84784974
2023 06/11 18:41
好的，谢谢老师
刘艳红老师
2023 06/11 18:42
不客气，很高兴帮您
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