免费问答

1采用赊销或者分期付款方式，为书面合同约定的收款日期当天为纳税义务时间 本月底虽未收到货款，但是经济实质发生销售，转移商品所有权，虽然不按合同规定收款、付款，但是为了避免纳税时间延迟漏洞，也要确认销项税额=690*50%*13%=44.85 征税角度采用直接收款方式销售的，纳税义务时间为收起销售款或取得销售凭据的当天，当天销售当天收款，销项税额=550/(1+13%)*13%=63.27 销项税额合计=44.85+63.27=108.12 2将购进的货物用于职工福利，做进项税转出。不可抵扣进项税额=26000*50%=13000，由于这部分是壁纸是不用于企业的经营生产活动的，销项的这部分断了，为了保证增值税抵扣链条的平衡，这部分税额做转出，而零售的那部分卖出去了，实现了增值，链条得以运转，避免了纳税人利用此种情况不做进项税转出，少缴纳税款的情况。卖出去的壁纸销项税额=150000/(1+13%)*13%=17256.64 可抵扣的进项税额=26000-13000=13000 3将外购的货物无偿赠送给其他人或者其他机构视同销售缴纳增值税。如果赠送的货物不视同销售缴纳增值，那么各种名目的赠送就会充满整个市场，进项税额抵扣了，销项税没有了，增值税的链条就会中断，为了保证增值税链条的完整以及避免纳税人以赠送名目偷逃税，规定了视同销售。可抵扣的进项税额=11700，销项税额=10000*20/(1+13%)*13%=23008.85 4上述税法规定体现了税收法定原则，税法的主体权利义务必须由法律加以规定，才能更好的实施；还体现了税收合作信赖注意原则，也就是征纳双方是相互信赖相互合作的，才能保证税法的实施和市场环境的公平。

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您好，已经分析了，您看一下，如果有质疑的地方，您可以提出来

题中说的是博弈的思维，您仔细审一下题目

2将购进的货物用于职工福利，做进项税转出。不可抵扣进项税额=26000*50%=13000，由于这部分是壁纸是不用于企业的经营生产活动的，销项的这部分断了，为了保证增值税抵扣链条的平衡，这部分税额做转出，而零售的那部分卖出去了，实现了增值，链条得以运转，避免了纳税人利用此种情况不做进项税转出，少缴纳税款的情况。卖出去的壁纸销项税额=150000/(1+13%)*13%=17256.64 可抵扣的进项税额=26000-13000=13000

3将外购的货物无偿赠送给其他人或者其他机构视同销售缴纳增值税。如果赠送的货物不视同销售缴纳增值，那么各种名目的赠送就会充满整个市场，进项税额抵扣了，销项税没有了，增值税的链条就会中断，为了保证增值税链条的完整以及避免纳税人以赠送名目偷逃税，规定了视同销售。可抵扣的进项税额=11700，销项税额=10000*20/(1+13%)*13%=23008.85

不客气哈，满意的话记得好评哦

老师，第二题用征税人和纳税人的思维怎么分析

还有第三题用征税人和纳税人的思维怎么分析

好的好的，谢谢老师！！！老师辛苦了