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老师， 我们是汽车批发商， 自己给自己开具机动车发票自用汽车， 怎么做账务处理
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借固定资产
进项
贷主营业务收入
销项
借主营业务成本贷库存商品
2023 06/11 20:50
84784971 
2023 06/11 22:03
老师，这里的借主营业务成本，贷库存商品就是结转成本对吧 ， 价格是按加权平均法算的是吗
郭老师 
2023 06/11 22:28
是的
你销售给自己有利润的吗
应该是这台车的购入价格
84784971
2023 06/11 22:41
就按进项发票开的 ，没有利润， 但汽车采购降价了， 加权平均法算出来的价格也有变化， 这种情况是不是按加权平均法算的价格去结转成本了
郭老师
2023 06/11 22:43
你好，你其他的按加权平均法
这台车，你按购入的原值能做吗？
84784971
2023 06/11 22:43
老师， 还有个问题， 我们客户问我们租车的时候指定要品牌A汽车，所以A汽车入固定资产了， 但是采购A汽车的时候厂家也是开给我们 专票，我们也同样自己给自己开具机动车发票了， 这步该怎么做分录呢
郭老师
2023 06/11 22:46
借库存商品
进项贷银行
他给你开专票
你做这个
自己开给自己机动车发票做这个借固定资产
进项
贷主营业务收入
销项
借主营业务成本贷库存商品
84784971
2023 06/11 22:48
老师， 他给开专票的时候已经入固定资产了，这咋整
郭老师
2023 06/11 22:51
重新调整
没有过户咋做固定资产
借库存商品贷固定资产
84784971
2023 06/11 22:54
借库存商品贷固定资产，老师，这个什么意思， 库存商品转成固定资产的时候不用做借固定资产，贷库存商品这一步吗
郭老师
2023 06/12 07:58
是的，你当时挂错了，应该做库存商品，你做了固定资产。
郭老师
2023 06/12 07:58
这个是调整的分录。
84784971
2023 06/12 08:48
另外，老师，上月的分录错了可以反结账吗？还是一定要冲销再做调整分录？
郭老师
2023 06/12 08:54
你好，你反结账修改影响你申报给税务局的财务报表吗？
郭老师
2023 06/12 08:54
账上和你申报的需要是一样的，只要不影响可以。
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