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小规模纳税人的商场与个体户签订联营合同，商场提供场地，个体户卖的衣服的销售收入的百分之四十归商场，百分之六十归个体户，顾客买衣服的钱统一刷进商场pos机，商场和个体户每月底结算一次，顾客全额刷卡入商场账户的1000元买衣服钱，商场的分录是不是借银行存款1000，贷主营业务收入990，应交税费10，商场给顾客开全额发票，月底商场给个体户结算，借应付账款600，贷银行存款600，收到个体户给商场开的发票的时候，我就是不知道这些分录该怎么写，收入怎么确认
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你好； 那这个衣服发票上是谁开给客户的；才好判断 ； 谁来全额做收入； 其他的是否开票给 公司的
2023 06/12 09:11
84785043 
2023 06/12 09:19
老师，顾客的钱是商场收的，不应该是商场开吗，可以让个体户开是吗
84785043
2023 06/12 09:20
你能给我分开解释下你说的这些情况吗
meizi老师 
2023 06/12 09:20
你好； 比如我作为顾客买东西； 肯定是商场 给我开票的； 我不会找商家开的 ； 然后 商家开票给 商场才合理的
84785043
2023 06/12 09:24
嗯，对，我一开始说的就是这个意思，但是商场是小规模纳税人
84785043
2023 06/12 09:25
进账税不能抵扣，商场全额确认顾客的收入后，实际最后分到的是百分之四十的钱，我就不知道账怎么做了
meizi老师
2023 06/12 09:25
你好1； 不管是什么类型； 都应该开票哈；
84785043
2023 06/12 09:28
开票呢，我是不知道票开来了怎么做分录
meizi老师
2023 06/12 09:29
你好； 发票来了给你 ； 你是商场是吗 ？ 你要记入货物成本去
84785043
2023 06/12 09:33
嗯，我是商场，小规模纳税人，你的意思我收到顾客钱，我先确认收入，收到个体户开的百分之六十的发票，我确认成本，那我交增值税是按照收入交的，我不是得交全部交吗，我实际收款是销售收入的百分之四十呀
84785043
2023 06/12 09:34
具体分录你可以给我写出来吗
meizi老师
2023 06/12 09:37
你好； 是的 ；你这个就得全额缴纳税费的 ； 借银行存款贷主营业务收入、销项税； 借 主营业务成本贷 银行存款 或者库存商品等
84785043
2023 06/12 09:53
哦，但是我们签合同的时候，约定的销售收入的百分之四十是归商场，百分之六十归个体户，我全额交税，我只收了百分之四十的钱，不合理吧
meizi老师
2023 06/12 09:55
你好1； 是的 ； 你可以找商家 收回来哈 ；
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