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请问老师，异地预缴税款，误收税款退税怎么做会计分录，税款所属期已经跨年
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你好，当时支付的时候你做了计提吗？账务处理怎么做的？
2023 06/12 09:30
84785001 
2023 06/12 12:05
当时这样做的，是项目老板付钱后交完税证明到公司的，公司没付款出去，没有直接付款所以是这样计提对冲的
郭老师 
2023 06/12 12:15
借以前年度损益调整，
贷应交税费，
借银行存款，贷应交税费
84785001
2023 06/12 12:18
可不可以进营业外收入呢
郭老师
2023 06/12 12:18
小企业会计会计可以的。
郭老师
2023 06/12 12:18
小企业会计准则可以的
84785001
2023 06/12 12:22
那么收到上一年的所得税退税 也是要不以前年度损益调整，要不营业外收入吗？可不可以直接借银行存款，贷应交所得税
郭老师
2023 06/12 12:24
用利润分配未分配利润来做，不要做营业外收入，做营业外收入你们单位需要交所得税的。
84785001
2023 06/12 12:25
借银行存款，贷利润分配未分配利润吗
郭老师
2023 06/12 12:25
借银行存款
贷应交税费企业所得税，
借应交税费企业所得税，贷利润分配未分配利润
84785001
2023 06/12 12:26
那么以前的预缴税款各税种，和去年的所得税，都可以这样做吗
郭老师
2023 06/12 12:34
所得税可以按这个
其他的可以做营业外收入
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