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老师你好，我想咨询一下，公司2022年9月份交的2021年全年的工会经费，2022年所得税汇算清缴怎么填报呢？需要在105050表的工会经费栏里填报吗？
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好，那你当时在2021年申报了这个钱吗。
2023 06/12 10:24
郭老师 
2023 06/12 10:24
汇算清缴的时候填写了这个工会经费没有？
84784995 
2023 06/12 10:30
2021年没申报这个钱
郭老师
2023 06/12 10:34
那就需要在105050这个表格里面填写。
84784995
2023 06/12 11:02
填写了，但是，因为工资薪金那里填写的是2022年的工资薪金总额，如果2022年的工资薪金总额小于2021年的，就会显示有需要调增
84784995
2023 06/12 11:05
因为账载金额和实际发生额都是交的2021年的数额
郭老师
2023 06/12 11:09
那你去修改2021年的汇算清缴吧。
84784995
2023 06/12 11:22
工会经费是按2021年工资薪金支出的2%缴纳的，老师像这种情况怎么填报呢
郭老师
2023 06/12 11:25
在2021年汇算清缴里面有一个工会经费账载金额，不要填写实际金额，税收金额填写你支付的，然后汇算清缴，纳税调节，然后在2022年的时候，105050这个表格里面，工会经费只填写账载金额，其他的不要填写。
84784995
2023 06/12 11:52
2021年工会经费栏什么没填写，需要再更改2021年的汇算清缴吗？
郭老师
2023 06/12 11:59
对的，是的，是这么做的。
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