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老师， 就是5月份之前补的去年的费用专票，然后发票不是得附在去年的凭证后面嘛，那我今年增值税进项抵扣的时候，怎么记账呀
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同学，你好
不是，发票附在入账当月
2023 06/12 13:14
84784964 
2023 06/12 13:27
老是，那今年怎么记账呀？
小菲老师 
2023 06/12 13:27
同学，你好
把去年的分录，红字冲销，今年按照发票，重新做
84784964
2023 06/12 14:59
老师，去年计提费用的时候没有记增值税进项，今年红字冲销后，再根据收到的专用发票重新记费用，那就有个增值税进项的差额，应该怎么处理呢？
小菲老师
2023 06/12 15:00
同学，你好
这个不要紧的，这是正常的
84784964
2023 06/12 15:35
那不就影响今年的费用总额了吗？没事嘛？
小菲老师
2023 06/12 15:37
同学，你好
嗯，因为你之前月份是暂估的，没事
84784964
2023 06/12 15:56
但是因为收到发票了，所以上年所得税汇算清缴的时候没有调减这个暂估的费用，这个也不影响吗？
小菲老师
2023 06/12 15:56
同学，你好
不影响的，在所得税汇算清缴前来了，就行
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