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同学，你好 个人社保多少？？企业社保多少？？ 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）40961.54 贷：应付职工薪酬——工资40961.54 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

个人社保一共是3389.83，单位社保一共是8491.215，其中社保和医保有一个人挂在公司，是公司为她出社保包括单位部分和个人部分，这怎么做账，感觉好混乱

不是，你个人社保一共是3389.83，单位社保一共是8491.215，一共加起来1万多，你看你的图片，小计汇总包括个税也就3175.46，

因为社保和医保有一个人挂在公司，是公司为她出社保包括单位部分和个人部分，一直是挂其他应收款的，她的社保医保不在工资表里显示

老师，这该怎么做账

同学，你好 你做帐要把这**的也做进去，才可以

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）40961.54 贷：应付职工薪酬——工资40961.54 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）8491.215 贷：应付职工薪酬——社保 8491.215 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资  3389.83+122.44+37786.08 贷：其他应收款——社保(个人部分)3389.83 应交税费——应交个人所得税122.44 库存现金／银行存款或现金37786.08 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分)8491.215 其他应收款——社保(个人部分)3389.83 贷：银行存款或现金 8491.215+3389.83 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税122.44 贷：银行存款或现金122.44

今天我们银行实发工资合计27637.89，扣个税122.44，谢谢老师，我的分录平不了。中间隔了一万多不知道是什么。

老师看看

同学，你好 你的图片实发37786.08，你看一下

工资表实发数字是37786.08，但是实际有两个人的工资暂时不发，今天实际只发工资27637.89，还有个税扣款了122.44

同学，你好 那就在发放工资的时候，把这个金额扣除 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 3389.83+122.44+27637.89 贷：其他应收款——社保(个人部分)3389.83 应交税费——应交个人所得税122.44 库存现金／银行存款或现金27637.89

老师，第一个分录应付职工薪酬为什么是40961.54，我的应发工资是40962

同学，你好 根据你的第一张图片，实发工资+扣除小计得出的