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您好，我来做这个题目
2023 06/12 16:16
一休哥哥老师 
2023 06/12 16:18
1
借：长投 23500
贷：股本 10000
贷：资本公积-股本溢价13500
一休哥哥老师
2023 06/12 16:19
那么本题的商誉
=23500-（25000+9600-8000）*0.75=3550万元
一休哥哥老师
2023 06/12 16:19
2
借：固定资产 1600
贷：资本公积1600
一休哥哥老师
2023 06/12 16:21
3
借：股本 16000
资本公积 4000+1600=5600
盈余公积 1600
未分配利润 3400
商誉 3550
贷：长投 23500
少数股东权益6650
一休哥哥老师
2023 06/12 16:25
下面再做2015.12.31
1
借：固定资产 1600
贷：资本公积1600
2
调整折旧=1600/10年=160
借：管理费用 160
贷：固定资产 160
一休哥哥老师
2023 06/12 16:27
3
对净利润调整
=6500-160=6340
借：长投4755
贷：投资收益 6340*0.75
借：投资收益 2500*0.75
贷：长投 1875
一休哥哥老师
2023 06/12 16:30
调整后的长投
=23500+4755-1875=26380
4
借：股本 16000
资本公积 4000+1600=5600
盈余公积 1600+1000=2600
未分配利润 3400+6340-1000-2500=6240
商誉 3550
贷：长投26380
少数股东权益7610
一休哥哥老师
2023 06/12 16:33
5
借：投资收益6340*0.75=4755
少数股东损益6340*0.25=1585
年初未分配利润3400
贷：年末未分配利润6240
提取盈余公积1000
向所有者分配 2500
一休哥哥老师
2023 06/12 16:34
6
借：应付股利2500*0.75
贷：应收股利 1875
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