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老师您好，请问服务成本没有发票是否可以在当年计提，如果当年计提了当年没取得发票，第二年取得了发票，第二年是否补缴第一年的税款
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你好1； 可以暂估 ； 但是次年 5月底之前要取得合理发票； 不然就得调增的
2023 06/12 18:41
84784951 
2023 06/12 18:43
那，6月份取得了发票，搁回到前一年账里，还用调增吗
84784951
2023 06/12 18:44
总的2年的账还是对的
meizi老师 
2023 06/12 18:46
你好； 是的； 5月底之前没有收到； 都先调增的
84784951
2023 06/12 18:48
也就是把前一年的账，如果缴税就先缴税，再入到第二年的账，第二年正常入账，对吗
meizi老师
2023 06/12 18:49
你好1； 走以前年度损益调整做成本费用； 到时修改当年年报调减
84784951
2023 06/12 18:52
那第一年的改完了，如果该缴税还补税吗？第二年不入账对吗，只在汇算清缴时调减对不
meizi老师
2023 06/12 18:54
你好； 是的； 调增了。 影响了所得税就得交缴纳的； ；第二年调减
84784951
2023 06/12 18:55
那补缴按去年的税率还是按今年的税率补缴
meizi老师
2023 06/12 18:57
你好； 按照当年的 ； 比如22年的 ；就安22年数据去处理的
84784951
2023 06/12 19:01
那第二年度年报调整，写在哪个表里，填哪项
meizi老师
2023 06/12 19:04
你好； 纳税调整表 - 扣除类项目- 里面去处理的
84784951
2023 06/12 19:05
预提时，贷方记到哪个科目
meizi老师
2023 06/12 19:06
你好； 预提做； 借主营业务成本 -暂估 贷应付账款-暂估等
84784951
2023 06/12 19:07
费用类的跨年度了，怎么处理
meizi老师
2023 06/12 19:07
你好； 借以前年度损益调整贷银行存款或者其他应付款
84784951
2023 06/12 19:10
也就是费用类的直接调本年利润，但是，那岂不是没有做税前抵扣了吗
meizi老师
2023 06/12 19:12
你好 ； 是的； 你跨年了。 有合理发票可以去当年税前扣除的
84784951
2023 06/12 19:14
刚说那个补缴税款的，去年税率和今年税率不一样，怎么申报啊，申报默认的今年税率
meizi老师
2023 06/12 19:15
你好 ； 去你当年报数据哈； 22年去 按照22年所得税税率报
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