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甲地板厂为增值税一般纳税人,本年11月发生如下业务: (1)进口实木地板A一批,海关审定完税价格是100万。 (2)将生产的豪华实木地板C用于本企业办公室装修,该批实木地板成本为80万元,市场上无同类产品的销售价格。 (3)将自产的一批实木地板C作价90万元投资给某企业,该批实木地板的最低不含增值税销售价格为80万元,平均不含增值税销售价格为180万元,最高不含增值税销售价格为100万元。 已知:实木地板的消费税税率为5%,成本利润率为5%,进口关税税率为30%;上述扣税凭证当月已通过认证或比对。 要求: (1)计算业务(1)应交的消费税。 (2)计算业务(1)应交的增值税。 (3)计算业务(2)应交的消费税。 (4)计算业务(3)应交的消费税。

84784976| 提问时间:2023 06/12 22:34
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小默老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,高级会计师
你好同学稍等回复你
2023 06/12 22:34
小默老师
2023 06/12 23:01
(1)计算业务(1)应交的消费税=100✕(1+30%)/(1-5%)✕5%
小默老师
2023 06/12 23:02
(2)计算业务(1)应交的增值税=100✕(1+30%)/(1-5%)✕13%
小默老师
2023 06/12 23:04
(3)计算业务(2)应交的消费税=80✕(1+5%)/(1-5%)✕5%
小默老师
2023 06/12 23:05
(4)计算业务(3)应交的消费税=100✕5%
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