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老师好，一般纳税人开具三个点的专票，要怎么写分录
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你好，一般纳税人开具三个点的专票，是简易征收项目？
2023 06/13 10:55
84784972 
2023 06/13 10:57
对，简易计税，我还有开13个点的票，然后有进项票，分录要是写应交税费-销项税，会把这三个点的也给减了，所以要怎么写分录
邹老师 
2023 06/13 10:59
你好，一般纳税人开具三个点的专票
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（简易计税）
84784972
2023 06/13 11:00
这么写，资产负责表里应交税金给减了这三个点的，我现在对不上数，要把这三个点的税单独列出来才对
邹老师
2023 06/13 11:02
你好，请问是哪里对不上呢？
84784972
2023 06/13 11:03
进项税是2623.64.能抵扣的销项税额是842.64，全额交税的是开具三个点的票699.03，所以体现出来的期末留底税额是1780.77.现在资产负责表的应交税金的数是1081.68
邹老师
2023 06/13 11:04
你好，一般纳税人开具三个点的专票
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（简易计税）
这个需要全额缴纳增值税，不可以用进项抵扣啊
84784972
2023 06/13 11:06
是的啊，不能抵扣的啊，但是分录要怎么写，我才能对上数呢，1780.77这是我期末留底税额，而不是1081.68
84784972
2023 06/13 11:07
现在资产负责表体现出来的数是把这三个点的都给减了，
邹老师
2023 06/13 11:10
你好，一般纳税人开具三个点的专票
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（简易计税）
就是这样做分录，然后做相应结转分录就是了
84784972
2023 06/13 11:15
结转怎么写分录
邹老师
2023 06/13 11:16
你好
期末结转， 借：应交税费—应交增值税（简易计税）， 贷：应交税费—未交增值税
月初扣缴 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
84784972
2023 06/13 11:17
但是为什么资产负责表体现的数不对呢，还是把这三个点的给减了
邹老师
2023 06/13 11:18
你好，你需要去检查你编制的报表数据是否正确。分录就是这样的
84784972
2023 06/13 11:22
老师，你看下嘛，我总共就开了两张发票，一张13点的票，一张3个点的票，进项票是2623.64
邹老师
2023 06/13 11:23
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784972
2023 06/13 11:23
13点的票税额是842.93.三个点的税额是699.03.
邹老师
2023 06/13 11:24
你好
一般纳税人开具三个点的专票，借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（简易计税）
期末结转， 借：应交税费—应交增值税（简易计税）， 贷：应交税费—未交增值税
月初扣缴 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784972
2023 06/13 11:25
资产负责表这个数不对呢，老师你没看出来嘛
邹老师
2023 06/13 11:25
你好，不对就需要自己去检查，到底是什么原因导致的不对啊
84784972
2023 06/13 11:26
就是这么写的分录呀，
邹老师
2023 06/13 11:27
你好，这么写的分录，没有错误。
报表数据不对，就需要自己去检查，看是什么原因导致的（比如是不是软件出错了）
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