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问题已解决
所得税放在财务报表中的费用可以体现，咱们所得税是要税前抵扣的，不能在所得税报表的费用里体现，但是，这俩个表还要一致
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你好，在利润表的所得税费用里面体现他抵扣不了，没法税前扣除，但是他需要提现
2023 06/13 13:03
84785001 
2023 06/13 13:08
什么是体现，不理解，应该怎么写分录
郭老师 
2023 06/13 13:09
你好，体现就是显示出来的意思。
郭老师
2023 06/13 13:09
借所得税费用，
贷、应交税费，企业所得税
84785001
2023 06/13 13:14
要是在利润表体现出来，现在税务要求财务报表和所得锐报表一致，这体现出来就不一样了
郭老师
2023 06/13 13:16
你好，你这个是年报还是预交？
84785001
2023 06/13 13:18
是预交，就是季度报表
84785001
2023 06/13 13:18
我知道汇算清缴可以不一样
郭老师
2023 06/13 13:24
你好，那需要是一样的，你在当月计提利润表里面就会体现这一个。
84785001
2023 06/14 09:01
老师：我在去年的12月份没有计提所得税，所以，审计报告也没有发现这个问题，在一季度报表中我报表中就是利润表和资产负债没有对上，就是差的这个所得税的钱，快7月份要做第二季度报表了，我应该怎么去把账调平
郭老师
2023 06/14 09:03
在第一季度的时候，你做了利润分配或者是以前年度损益调整吗？
84785001
2023 06/14 09:08
当时没有觉察出错误，就直接做的其他费用里了，就是6月份才发现错误，我就把一季度的账做了更改，做的会计分录是：借：以前年度损益，贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 借：非限定性净资产 贷：以前年度损益调整
84785001
2023 06/14 09:10
这样做的后果是我的资产负债表和业务活动表不一致，中间差的就是我没有计提的所得税，我一季度就是这样瘸腿报的，我想在6月份调账，把分录调平，我应该怎么做
郭老师
2023 06/14 09:10
你好，你是民非组织吗？如果是的话，借非限定性净资产贷应交税费，企业所得税做这一个。
郭老师
2023 06/14 09:10
只要做了这个，你的报表勾稽关系就是不一致，可以忽略。
84785001
2023 06/14 09:14
老师：我要是做了：借非限定性净资产 贷：应交税金，那我的资产负债表的左边和右边是不一致的
84785001
2023 06/14 09:14
因为我没有计提
郭老师
2023 06/14 09:14
不会的，你的非限定性净资产减少，应交税费增加，怎么会不平衡？
84785001
2023 06/14 09:21
应交税费是负债科目，咱们负债增加了，但是资产没有减少呢，非限定相当于利润科目呀
郭老师
2023 06/14 09:25
所有者权益类的减少，负债类的增加
是资产负债表右边一增一减呀。
84785001
2023 06/14 09:36
老师：我看一下账，就是应收税费增加，但是非限定不能减少，因为非限定我已经做完了，要是我做非限定减少的话就等于做了两回
郭老师
2023 06/14 09:37
你好，那你就借其他费用贷应交税费做这个。他还是影响你的非现金现金资产，因为你的其他费用不也是结转到这个科目。
84785001
2023 06/14 09:40
老师您有微信吗？我就这一次机会了
郭老师
2023 06/14 09:43
不好意思，学堂不允许我们私下交流，只能通过他的平台，你这个非限定性金营资产必须改了，因为它是影响你的净利润，所得税费用影响净利润，影响了净利润，非限定性净资产就得修改
提问不完的，你重新再提问，备注好了，找我就行。
郭老师
2023 06/14 09:43
我可以再接着给你回复。
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