问题已解决
你好,我公司一般纳税人,以前对应交税金增值税下设销项税和进项税科目,取得收入时就计入应交增值税销项税金袋大米,取得增值税进项发票时就计入应交增值税进项抵扣,支付税金时就直接计入应交税金增值税进项,知道这样做科目是错误的,我现在想调账,按正确的账务处理方式处理,应该如何会计分录?
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你好,需要把之前错误的分录红冲,然后做正确的账务处理。
2023 06/13 21:43
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2023 06/13 21:48
如何本月要交税款,是不是要把应交税金增值税-销项税余额转入应交税金增值税-未交增值税科目?
实际支付时,再借:应交税金增值睡~未交增值税,贷:银行存款?
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邹老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 06/14 07:54
你好,如果本月要交税款,结转分录是
借:应交税费—应交增值税(销项税额),
贷:应交税费—应交增值税(进项税额),
应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费—未交增值税
次月缴纳分录是
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款