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问题已解决
你好，我公司一般纳税人，以前对应交税金增值税下设销项税和进项税科目，取得收入时就计入应交增值税销项税金袋大米，取得增值税进项发票时就计入应交增值税进项抵扣，支付税金时就直接计入应交税金增值税进项，知道这样做科目是错误的，我现在想调账，按正确的账务处理方式处理，应该如何会计分录？
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你好，需要把之前错误的分录红冲，然后做正确的账务处理。
2023 06/13 21:43
84784984 
2023 06/13 21:48
如何本月要交税款，是不是要把应交税金增值税-销项税余额转入应交税金增值税-未交增值税科目？
实际支付时，再借：应交税金增值睡～未交增值税，贷：银行存款？
邹老师 
2023 06/14 07:54
你好，如果本月要交税款，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
次月缴纳分录是
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
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