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老师，生产型企业。去年计提安全费用50万，分录：借：生产成本 贷：专项储备。现企业所得税汇算该安全费用无票，需要调增。账务上如何处理
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你好，调增有导致补交所得税吗？
2023 06/14 08:36
84784979 
2023 06/14 08:37
调增后，亏损状态。不需要缴纳企业所得税
邹老师 
2023 06/14 08:41
你好，那就不需要做分录的
84784979
2023 06/14 08:46
主要我想处理掉计提的安全费用，怎么做账务上的处理
邹老师
2023 06/14 08:48
你好，那就做计提相反分录就是了
84784979
2023 06/14 08:49
去年计提的，做相反分录冲减的就是当期生产成本了？这样当期的生产成本就不准确了。
邹老师
2023 06/14 08:52
你好，去年计提的时候，导致虚增了生产成本，现在调整就只能调整生产成本啊
84784979
2023 06/14 08:53
明白了，谢谢
邹老师
2023 06/14 08:56
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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