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先预付款61800 ， 会计分录怎么做？ 包括次月折旧的分录，安装部分单独做分录吗？
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你好； 借预付账款 61800贷银行存款 61800 、 收到设备后 ： 借在建工程- 设备 贷 预付账款 ； 应付账款 ； 借在建工程-安装费贷银行存款 ； 完工 “借 固定资产 贷在建工程- 设备； 在建工程-安装费 ； 次月折旧 借 制造费用或者生产成本-折旧费贷累计折旧； 如果用到 车间就这样挂 ”
2023 06/14 09:21
84785001 
2023 06/14 09:32
这个电梯是公司一个工程项目上的，折旧的时候安制造费用还是生产成本？？在建工程-安装费的时候没有增值税吗？
meizi老师 
2023 06/14 09:33
你好这个电梯 是工程项目上面用； 你们 是 涉及建筑服务方面的吗
84785001
2023 06/14 09:39
是的 建筑工程 ， 这个刚开始是预付款61800是合同设备价款的30%，后期到货支付合同价50%，安装完成支付合同设备价的20%，
meizi老师
2023 06/14 09:40
你们这个 是自用的工程还是 帮忙别人 建设 ；到时交付给对方的 ？
84785001
2023 06/14 09:41
到时候交付给对方， 具体的账务怎么做？谢谢
meizi老师
2023 06/14 09:43
借工程施工- 合同成本- 安装费； 工程施工- 合同成本 -设备费 贷 银行存款 ； 到时 交付后 ；按进度比例来做收入； 同时结转 ； 借主营业务成本 贷工程施工- 合同成本- 安装费； 工程施工- 合同成本 -设备费
84785001
2023 06/14 09:45
次月不折旧了吗？ 增值税也不用交吗？
meizi老师
2023 06/14 09:46
你好； 不属于你公司的资产 ； 不折旧哈； 这个会交付给对方的
84785001
2023 06/14 09:54
那增值税也不交了吗？
meizi老师
2023 06/14 09:56
你好； 增值税是在你做收入的时候会计提缴纳的
84785001
2023 06/14 09:57
那增值税的账怎么做呢？具体
meizi老师
2023 06/14 09:59
借银行存款贷主营业务收入 ；应交税费-应交增值税- 销项税 ；
84785001
2023 06/14 10:03
这是付款时？还是交付后？ 还是什么时候做的分录？
meizi老师
2023 06/14 10:03
你好 ； 是你按照你们进度比例来做的 ；按进度完工比例来做收入
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