00:10:00
问题已解决
补缴2022年的无票收入，增值税怎么做会计分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，无票收入当时是否入账？有没有做对应的分录。
2023 06/14 09:40
84785027 
2023 06/14 09:44
没有入账，没有做分录，现在自查出没有无票收入没有做账，需要补缴无票收入
微微老师 
2023 06/14 09:45
您好，是用小企业准则还是企业准则？
84785027
2023 06/14 09:45
小企业会计准则
微微老师
2023 06/14 09:46
那直接做收入确认分录即可。
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税
84785027
2023 06/14 09:47
补缴的是2022年的收入，也是用主营业务收入吗？
微微老师
2023 06/14 09:48
您好，小企业准则是可以的。
84785027
2023 06/14 09:48
计提增值税呢
微微老师
2023 06/14 09:48
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税
84785027
2023 06/14 09:49
不用计提增值税了吗？计提增值税的分录
微微老师
2023 06/14 09:51
应交税费-应交增值税-销项税，这个科目就是计提了的呢。如果是小规模纳税人，则使用的是应交税费-简易计税
84785027
2023 06/14 09:53
不应该是 2、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
微微老师
2023 06/14 09:54
这个分录是月底做的呢
84785027
2023 06/14 09:57
是补缴增值税的分录，计提不包括吗
84785027
2023 06/14 09:57
你说的销项税，不是收入的时候做的分录吗
84785027
2023 06/14 09:58
我这本来就不怎么明白，让你弄的更不明白了
微微老师
2023 06/14 10:03
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税
缴纳
借：应交税费-应交增值税-销项税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
阅读 236
描述你的问题，直接向老师提问
319
意见反馈
