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老师，我们公司是小规模纳税人，我们是搞人力的，我们开票按差额征税5%来开普票（劳务派遣服务），开票金额是90203.14，差额征税是88853.14 ， 差额这金额是申报他们的工资，工资也是我们发的，这 差额就是我们的成本对吗？怎么入账呢
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借主营业务成本
应交税费简易计税
贷应付职工薪酬工资88853.14
2023 06/14 10:30
84784974 
2023 06/14 10:41
1，银行存款90203.14
贷 主营营业收入90138.85
应交税费，增值税，64.29 2，借 主营业务成本88853.14 贷 应付职工薪酬工资88853.14 这样不对吗
郭老师 
2023 06/14 10:46
这样的话不对
你申报表输入这个销售额之后，税额不等于这一个。
84784974
2023 06/14 10:49
那怎么是怎么做呢
郭老师
2023 06/14 10:54
借银行存款，
贷主营业务收入90203.14除以1.05
应交税费简易计税90203.14/1.05乘以5%
现在成本也给你写了，然后你的应交税费简易计税，贷方减去借方，就是你需要缴纳的增值税。
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