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老师，负债的计税基础账面-减去未来可以抵扣的金额嘛，2000 的广告费未来都可以抵，计税依据不应该就是 2000-2000 等于 0 吗
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因为广告费支出是有限额的，限额以内的部分，税法才允许扣，当年不允许扣，所以才形成的可抵扣暂时性差异啊。这500是以后能扣的，等下一年度就可以调减了
2023 06/14 15:19
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老师您好 不计入当期应纳税 不是未来扣吗 计税=账面-未来可扣 A计税=1000-0=1000 B计税=2000-2000=0 账面3000 计1000 差异2000×25%=500呀
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负债的计税基础是？=账面价值-未来可抵扣？
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老师，我是想问您
公式是
负债的计税基础=负债的账面价值－未来期间税前可抵扣的金额
即交易性金融负债的计税基础为 500000-0=500000
是吗
也就是说未来税前可抵扣的金额为“0”？
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计税基础不应该是2000-2000＊2/10＝1200？
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他这个第三问能不能这样理解 就是负债的计税基础是发生的金额减去未来可扣除的金额 她现在是300 未来的20不让扣 所以是300-0=300
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