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一、某增值税一般纳税人2023年5月发生下列经济业务: 1.销售货物一批,取得不含税收入2000万元;销售货物一批,取得含税收入113万元,另收取优质费113万元;将自产货物用于职工福利,成本20万元,成本利润率10%,不缴消费税;采取折扣销售方式销售货物,不含税收入100万元,打九折,开同一张发票;采取以旧换新方式销售货物,新货物不含税售价10万元,旧货折价2万元,实际收到8万元。 2.购进货物一批,增值税专用发票注明价款1000万元,税款130万元;购进农产品,收购凭证注明买价200万元,用于生产13%的货物;注明旅客信息的火车票金额10.9万元;购进货物专用发票注明税额为1万元,已做进项税额处理后又用于职工福利。(35分) 税率13%,请计算增值税销项税额、进项税额和应纳增值税税额。

84784995| 提问时间:2023 06/14 15:52
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小默老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,高级会计师
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2023 06/14 15:54
小默老师
2023 06/14 16:52
=2000*13%+113/1.13*13%+11.3/1.13*13%+20*1.1*13%+100*0.9*13%+10*13% 进项税额=130+200*10%+10.9/1.09*9%-1 增值税=销项税额-进项税额
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