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老师看看这两道例题，怎么看出来当期期末留抵税额大于或小于当期免抵退税额的，我看不出来[捂脸][捂脸][捂脸]
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您好
当期进项税额52 上期留抵5 合计52+5=57
内销税额100*0.13=13 出口销售不的免征跟抵扣税额200*(0.13-0.11)=4
当期应纳税额(13+4)-57=-40 这个就是留抵税额
当期免抵退税额200*0.11=22
40-22=18 可以退22 继续留抵18
2023 06/14 16:16
bamboo老师 
2023 06/14 16:17
当期进项税额26 上期留抵3 合计26+3=29
内销税额100*0.13=13 出口销售不的免征跟抵扣税额200*(0.13-0.11)=4
当期应纳税额(13+4)-29=-12 这个就是留抵税额
当期免抵退税额200*0.11=22
留抵12 免抵退22 当期就只好退12
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