00:10:00
问题已解决
月末增值税及附加怎么做分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
借：税金及附加-附加税
贷：应交税费-附加税
2023 06/14 20:53
84784996 
2023 06/14 20:55
月末结账销项税和进项税呢，是计入应交税费-未交增值税，还是应交税费-转出未交增值税，这两个科目有什么区别
刘艳红老师 
2023 06/14 20:55
你说的是一般纳税人吧
刘艳红老师
2023 06/14 20:56
1、一般纳税人发生收入时:
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项税额)
贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
3、结转未交增值税:
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
4、缴纳增值税时:
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
一般纳税人发生收入，然后结转未交增值税，应当通过“主营业务收入”科目以及“应交税费”相关二级科目核算。
刘艳红老师
2023 06/14 20:57
这个是完整的分录，你看下
阅读 311
描述你的问题，直接向老师提问
1579
意见反馈
