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为什么第一小问要考虑递延所得税，第四问就不用呢
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您好！图片看不清楚，能单独传大一点的图片吗？
2023 06/14 23:25
84785038 
2023 06/14 23:35
只让放三张图
84785038
2023 06/14 23:35
这是第四张
丁小丁老师 
2023 06/15 08:30
您好！第一问那里是递延收益产生的暂时性差异，要确认，第四问没有税会差异
84785038
2023 06/15 16:26
递延收益？不是因为合同负债吗
丁小丁老师
2023 06/15 18:21
您好！是递延收益引起的收入产生的税会差异，税法吧13600当期都要确认收入，而会计上只确认了11200的收入，这个税会差异导致的递延所得税资产
84785038
2023 06/15 19:52
但是按照更正分录的话，正确的分录是借银行贷合同负债13600然后借合同负债贷主营业务收入11200，这里也不涉及递延收益啊？
丁小丁老师
2023 06/15 19:54
您好！企业收到了13600，税法要确认13600收入，可是企业只确认了11200的收入，因此产生了差异
84785038
2023 06/15 21:20
可是第四小问也是收到了1000但是没有全部确认收入，为什么不考虑递延所得税呢
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