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问题已解决
老师，2023年5月做了2022年度的企业所得税汇算清缴时补缴了5000元的税款，请问一下该怎样做账务处理啊？
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借利润分配未分配利润贷应交税费、企业所得税，
借应交税费、企业所得税贷银行存款，
这个是小企业会计准则做账的
2023 06/15 09:33
84784975 
2023 06/15 10:06
哦，好的，老师！这两笔分录有先后顺序吗？是做在同一张凭证上还是分开做呢？
郭老师 
2023 06/15 10:10
你好，第一个是计题，第二个是支付，哪个先做都行，可以在一个凭证里面。
84784975
2023 06/15 10:17
哦，明白了！老师可以直接这样做吗？借：利润分配——未分配利润，贷：银行存款
郭老师
2023 06/15 10:19
你好，不可以的，需要通过应交税费。
84784975
2023 06/15 10:22
应交税费一借一贷都抵消了，我不太明白通过应交税费起到什么作用？老师可以讲一下吗？
郭老师
2023 06/15 10:24
体现了计提准则的要求。
84784975
2023 06/15 10:46
哦，好的！清楚了！谢谢老师！如果是汇算清缴发生退税，是不是这样做？借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润；借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税
郭老师
2023 06/15 10:49
对的，是的，是这么做的。
84784975
2023 06/15 11:02
好的，谢谢老师耐心解答！
郭老师
2023 06/15 11:02
不用客气，工作愉快。
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