免费问答

这里怎么交企业所得税？

企业之前做了不征税处理，说明他把这800调减了，我们现在调回来。

可是增值税不是不在应纳税所得额的调整范围内？

是这样，这笔即征即退的增值税，如果同时符合上面文件说的三个条件，在企业所得税上可以作为不征税收入。 会计上的处理不是做了其他收益吗，这个会进利润表，增加利润是不是，同时符合上面文件说的三个条件，在企业所得税上可以作为不征税收入，就不用交企业所得税了。但是题目没有单独核算，就不同时符合，所以就要交税。 跟增值税没什么关系，

还是不懂

题目现在问的是企业所得税。这个即征即退的增值税退给了企业，企业怎么入账，不是入了其他收益。借银行存款  贷其他收益，这笔钱企业可以留着，政府不会找你要回去。但是，你入了其他收益，就会增加会计利润，你可以百度一下利润表的格式，里面有一个其他收益。一般情况下增加利润不就要交企业所得税，同时符合上面文件说的三个条件，在企业所得税上可以作为不征税收入，就不用交企业所得税了。但是题目没有单独核算，就不同时符合，所以就要交税。

所以就是说企业应该单独核算就不用交企业所得税了，现在是因为他那个会计没有单独核算是错误的，而且没有单独核算的后果就是要多交企业所得税？本来正确的做法（如果单独核算到其他收益的话是不用缴企业所得税的）是这个意思吗

有三个条件，这里题目特意指出没有单独核算。三个条件如下： 企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，在同时符合以下三个条件的情况下，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除： 1.企业可以提供规定资金专项用途的资金拨付文件; 2.财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或者具体管理要求; 3.企业对该资金及该资金发生的支出单独进行核算。 要同时符合上述三个条件才可以，题目中企业没有单独核算，所以不符合，所以要交企业所得税。