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老师，我们5月份交了300块的税控盘维护费，我们是小规模，二季度应交的增值税不足300元，这样这个税控盘的费用就不可以抵扣，更不可以结转到下个季度，怎么跟好多老师说的不一样
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你好，可以抵扣啊。你也可以不抵扣，留着以后抵扣。
2023 06/15 16:53
84784970 
2023 06/15 16:55
当期应交增值税不低于300块，才能抵扣吗？小规模是只能一次性抵扣吗？
宋生老师 
2023 06/15 16:59
你好，低于300也可以抵扣，只是抵扣了可能会要退税。
84784970
2023 06/15 17:06
那我们交税控盘维护费的时候
借：管理费用
贷：银行存款
以后，比如今年四季度应交增值税大于300，再去抵扣也是可以的，对吗老师？
宋生老师
2023 06/15 17:15
你好，是的，是可以的。
84784970
2023 06/15 17:17
老师，那四季度抵扣增值税的时候，分录应该怎么写呢？
宋生老师
2023 06/15 17:20
你好，借，应交税费，应交增值税，减免税额贷，管理费用，办公费。
84784970
2023 06/15 17:25
那管理费用-办公费就是负数，月底再直接冲到本年利润？
宋生老师
2023 06/15 17:29
你好，这个不一定是负数，看你当月还有没有别的办公费，就算是负数也可以正常结转。
84784970
2023 06/15 17:29
是抵扣那个月再填增值税减免明细表，还是交税控维护费这个月（季度）就要填呢？
宋生老师
2023 06/15 17:32
你好都可以企业自己选择。
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