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5月工资表，有个人承担部分，按实发发工资，我在申报的时候，报个税时把这个对应个人承担养老医疗的填到个税系统里面，个税本期收入是填应发吗？
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对的是的，是这么做的
2023 06/15 17:42
84785025 
2023 06/15 17:42
那账务处理该怎么计提发放？
郭老师 
2023 06/15 17:43
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
84785025
2023 06/15 17:47
单位负担的就是实发工资吗？我可以直接计提发放实发工资吗？
郭老师
2023 06/15 17:49
你那他个人负担的社保公积金是从哪里出来？
84785025
2023 06/15 17:51
单位负担的就是应发工资减去个人负担的吗？
郭老师
2023 06/15 17:56
对的是的，是这么做的
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