00:10:00
问题已解决
老师你好， 1.我打问号那，为什么年未账面价值6000不用计提折旧而计税基础就要5000-5000/20*5=3750 2.图一应交所得税=1000-1000-为什么时候要减税法折旧这个5000/20不是应该5000/20*4或5000/20*5吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答尊敬的学员您好！因为投资性房地产按公允价值，有公允价值变动都调整到公允价值了，所以最后账面价值就是按公允价值算的，而实际上，税法只认原来最开始的原值和折旧，没有投资性房地产这一号东西，视为固定资产处理。
2023 06/15 18:26
薛薛老师 
2023 06/15 18:29
2这里的应交所得税是一年的，也就是一年的折旧额5000/20，而不是累计折旧
84784973 
2023 06/15 23:46
就是说21年账面是因为公允转过来没折旧而计税基础有折旧是吗？这个都要减去
薛薛老师
2023 06/15 23:53
账面价值是从会计记账的角度，而计税基础是税法角度。
84784973
2023 06/16 12:50
这个明白
阅读 272
描述你的问题，直接向老师提问
97
意见反馈
