老师帮我看一下最后一题，综合题四_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师帮我看一下最后一题，综合题四

84785017| 提问时间：2023 06/15 19:22

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小默老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,高级会计师

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你好同学，这个是全部资料吗

2023 06/15 19:24

84785017

2023 06/15 19:25

是这两个

小默老师

2023 06/15 19:27

综合题帮帮忙，有偿谢谢谢谢谢谢谢谢招待费扣除限额10✕0.6=6和2000✕0.5%=10 的较小的捐赠扣除限额等于200✕12%=24调增30-24=6 广告费扣除限额等于2000✕15%=300不调应纳税所得额等于200+10-6+6-2+5=213 应交企业所得税213✕25%=53.25 借，所得税费用53.25 贷，应交税费-企业所得税53.25 借，递延所得税资产11✕25%=2.75 贷，所得税费用