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我们是在亚马逊平台做跨境出口的电商企业，货物放入海外仓，有单子的时候，直接海外仓发货，确认收入的时点是货物出口的时候，还是海外仓发货的时候
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你好，是货物出口的时候了
2023 06/16 08:42
84785009 
2023 06/16 08:45
老师，您是说我们把货物出口到海外仓的环节，虽然没有销售出去，但是出口时候就要确认收入了？
宋生老师 
2023 06/16 08:48
你好，
增值税规定货物移动视同销售.(设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送到其他机构用于销售,但相关机构在同一县的除外),只要货物所有权转移了,就应视同销售.就要缴税.
84785009
2023 06/16 08:50
那我们出口时候视同销售了，后期货物从海外仓再发货，怎么进行账务处理
宋生老师
2023 06/16 08:51
你好，你可以理解为你们是一个集团公司，然后a卖给b，然后再卖出去。
84785009
2023 06/16 08:55
海外仓发货的销售是不是不用核算了，因为在境外，我们做店铺的账，就是出口确认收入，正常进行账户收款或者采购付款，这样就可以了
宋生老师
2023 06/16 08:56
你好你们可以内部核算。
84785009
2023 06/16 08:56
好的，理解，就是做内部统计，清楚库存还有实际销售即可
84785009
2023 06/16 08:58
那如果是这样，我们申请出口退税的话，出口环节是需要开普票对吧，开给海外仓么？然后进货有专票，是不是票据这块是合规的？
意思是，没有实际销售也不要紧，就可以申请出口退税么？
宋生老师
2023 06/16 09:00
你好是的，这个是没关系的。因为这个实际上在税务局看来就是销售。
84785009
2023 06/16 09:05
那如果说后期有退货回来，那等于要把之前申请的对应的退税重新补上，对吧？
还有就是，用来开店铺的营业执照，首先要有进出口的经营范围，然后就是商务局海关税务各种备案，这样主体符合退免税的要求以后，就可以已这个店铺对应的公司为主体，进行出口退税了是么？
还是需要有专门的外贸公司？
宋生老师
2023 06/16 09:06
你好，是的，就是这样理解。
对的，就是这样操作。自己可以退税就自己做就行，如果自己不行，才需要找别的代理公司。
84785009
2023 06/16 09:07
找别的公司代理的话，如果自己是小规模，也可以么？还是说自己也必须是一般纳税人
宋生老师
2023 06/16 09:07
你好小规模也是可以的。找别的公司代理就没所谓了。
84785009
2023 06/16 09:10
那我们收客户的款项，还有付给供应商的款项，这种都需要走他们的账户么？这中间有哪些环节是需要经过他们的，退税等于退他们账户是吧？然后他们再给我们，需要等的时间长不长，是不是比自己退方便点
宋生老师
2023 06/16 09:11
你好，是的，按规定是要走对公账户。
这个退税就相当于是他们去出口了。
84785009
2023 06/16 13:45
老师，出口海外仓这个收入咋确认
宋生老师
2023 06/16 13:47
你好！账上正常做。借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
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