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老师，月末应交税金余额是不是应该是下个月要缴纳的税金余额呀？我单位账目应交税金余额出现借方了，我查了下，是2020年进项税勾选了，但税金没有走应交税金-应交增值税进项税科目，直接走管理费用了，还有一笔，2022年4月份的进项税正常走了，也勾选了，但申报表中没有数，没有抵减增值税，这些该怎么处理呀？
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你好，那现在修改借应交税费，应交增值税进项，贷以前年度损益调整。汇算青椒的时候需要纳税调增，
第二个你正常勾选了，你看一下这个是允许抵扣的吗？允许抵扣的话，需要去修改之前的增值税申报表，附表二里面增加这个进项。
2023 06/16 08:49
84784955 
2023 06/16 08:55
老师，汇算清缴都完事了，可不可以走到今年，1639.38元呀，第二是可以正常勾选的，并且确认单都打出来了，不知道申报表怎么没有呢，我又回到电子税务局里看了，已经勾选
郭老师 
2023 06/16 08:58
你好。你已经勾选了这个发票，你在四月份勾选的，你今年填写填写不了的，比对不通过，可以试一下。
84784955
2023 06/16 08:59
老师，月末应交税金出现借方余额，该怎么处理呀？我查了下，找出两个原因，但金额也没对上，不知该怎么处理？留底税额跨年抵税是不用管还是要怎么处理？
郭老师
2023 06/16 09:01
你需要找两个，你当月的增值税销项税额和进项税额和你账上的是不是一致。
郭老师
2023 06/16 09:02
可以倒着往前找，如果是一致的话，你做这一个账务处理
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
84784955
2023 06/16 09:13
老师，你说的这个分录，后面需要转的金额就是我说的那个借方余额吗？
郭老师
2023 06/16 09:16
发生额
都是发生额
第一个是肖项的发生额，第二个是进项的，第三个是销项减进项。如果没有其他的。
84784955
2023 06/16 09:21
老师，这是明细，你给看看
84784955
2023 06/16 09:22
这是5月末的账目，贷方余额是6月缴费的数，只是数与实际不符，就差5913.18元，这个就是我要找的借方差额
郭老师
2023 06/16 09:24
我看这些没有用，因为我不知道你销项进项在申报表里面是怎么申报的，是多少。
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