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我公司在今年5月份收到2022年平台给的返点，并在5月开出发票，请问下这个收入，是应该确认在哪年呢
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你好你这个月开的发票就确认到这个月算了。
2023 06/16 10:55
84785011 
2023 06/16 11:07
但是税务老师问我们，这个应当放到22年的收入里，我们需要怎么解释呢？有 什么政策可以用吗
宋生老师 
2023 06/16 11:09
你好，如果严格按会计制度的要求，确实是应该放入到22年。
84785011
2023 06/16 11:41
但是我们今年已经做到2023年了，这个怎么解释合理呢？不想调整到22年了
宋生老师
2023 06/16 11:44
你好，现在税务局要求你们转是吗？
84785011
2023 06/16 11:48
现在是税务让我们自查这个收入，我们自查到这个问题，不想转了，想解释下
宋生老师
2023 06/16 11:51
你好，这个很难解释。他既然已经查到了，你还是调吧，如果你一定想说，你就说之前没有确认这个金额，没有确认的金额，不符合收入确认的条件，没办法确认为收入。到现在才确认。你看看能不能接受吧。
84785011
2023 06/16 11:59
如果要调整到上年，去年的企业所得税需要调过去，增值税就在今年了是吧？
84785011
2023 06/16 12:00
而且我们确实是今年才知道这个返点金额具体多少，没法预估呀
宋生老师
2023 06/16 13:35
你好！也不一定，税务局也有可能让增值税也在去年更正
84785011
2023 06/16 14:57
这个怎么界定呢？比如去年我在平台销售100w，平台给我10w的返点，今年我才确定金额并开出服务费发票，那怎么更正到去年呢？直接放在当年怎么解释呢
宋生老师
2023 06/16 14:58
你好！上面说过了。这个很难解释。他既然已经查到了，你还是调吧，如果你一定想说，你就说之前没有确认这个金额，没有确认的金额，不符合收入确认的条件，没办法确认为收入。到现在才确认。你看看能不能接受吧。
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