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先付款给对方，然后对方送货的时候来发票， 那付款的时候没看见发票入固定资产不知道进项税额是多少啊？

按照不含税的先暂乎。

按照不含税的先暂估

那没有发票按不含税，不含税的金额自己算？ 老师辛苦您写下分录呗

对方给你开多少的发票，你知道吗？借固定资产贷账款暂估，借预付账款，贷银行存款。发票到了之后借应付账款暂估，贷固定资产，借固定资产应交税费、应交增值税进项，贷预付账款。

对方开多少发票税额我不知道，我不可能每张付款单都知道具体多少税率，因为单据太多了 然后我看你这就是冲销之前的暂估分录了 那冲销完了之后，固定资产就没了啊，你这标红的分录就是进项税额了啊 固定资产借方冲平没金额不对啊

借固定资产贷账款暂估，100 借预付账款，113贷银行存款。 发票到了之后借应付账款暂估，100贷固定资产， 借固定资产100应交税费、应交增值税进项，13贷预付账款113

我做的上面没有问题的。

不可能知道的话，你就借预付账款贷银行还款可以了，以后发票到了再做固定资产。

那这不是虽然没看到发票，还是自己大概算出来不含税金额，入了固定资产啦，那这样做是不是更简单 那还不如简单单点没到发票之前。 1）付款并确认固定资产： 借：固定资产 应交税费-待抵扣进项税额 贷：银行存款 2）收到增值税专用发票，并确认进项税额： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待抵扣进项税额 你做的那个方法更直观，就是步骤多点

你好，做不了代抵扣，你知道代抵扣是什么意思吗？辅导期纳税人当月认证了，当月不允许抵扣，需要税务局比对通过才可以抵扣的。

你这种做法不对的。

借固定资产贷账款暂估，100 借预付账款，113贷银行存款。 发票到了之后借应付账款暂估，100贷固定资产， 借固定资产100应交税费、应交增值税进项，13贷预付账款113\\" - - - - - - - - - - - - - - - 老师按这个先做暂估，那就需要同时计提折旧了。如果后面发票来了之后再做固定资产中间自己算的这个原值和税额和发票有点误差，那在冲销之前暂估固定资产分录的同时，还需要重新计算之前已经计提的折旧额调整对吗？

有误差的不要做了，这个必须没有误差。

尤其是涉及到固定资产卡片的。

固定资产卡片你没法再调整。

现在因为还是筹开期，这个月开始缴纳社保那老师我做分录如下对吗： 1.缴纳社保 借：长期待摊费用-开办费-企业部分社保 其他应付款-个人部分社保 贷：银行存款 2.发放工资 借：长期待摊费用-工资 贷：其他应付款-个人部分社保 应交税金-个人所得税 银行存款/现金 这样对吗 那不能有误差，那可以等发票到了再入固定资产吗？然后再折旧，这样因为是先收货和付款了，如果赶上月末送货和付款，下个月才给开发票，这边入账就会延迟一个月，会不会造成账实不符呢？

管理费用开办费，如果是准则类做账的，做这一个长期待摊费用开办费，这个是企业会计制度做账的。

可以啊，可以等着发票来了之后再做固定资产。一个月无所谓。

已经选用长期待摊费用科目做开办费了 现在因为还是筹开期，这个月开始缴纳社保那老师我做分录如下对吗： 1.缴纳社保 借：长期待摊费用-开办费-企业部分社保 其他应付款-个人部分社保 贷：银行存款 2.发放工资 借：长期待摊费用-工资 贷：其他应付款-个人部分社保 应交税金-个人所得税 银行存款/现金 \\" - - - - - - - - - - - - - - - 但是我这个分录不知道对不对？没用应付职工薪酬科目过渡，如果不对，请老师帮忙写下正确分录呗，谢谢

借管理费用开办费 贷应付职工薪酬社保 借应付职工薪酬社保 其他应付款个人负担的社保 贷银行还款， 借管理费用开办费 贷应付职工薪酬工资， 借应付职工薪酬工资， 贷其他应付款个人负担的社保 应交税费，个税， 银行存款。

所有的都给你改了，再看一下吧。

借管理费用开办费 贷应付职工薪酬社保 借应付职工薪酬社保 其他应付款个人负担的社保 贷银行还款， 借管理费用开办费 贷应付职工薪酬工资， 借应付职工薪酬工资， 贷其他应付款个人负担的社保 应交税费，个税， 银行存款。\\" - - - - - - - - - - - - - - - 好的老师看明白了。但是因为上个月建账已经走了长期待摊费用科目了。那这个管理费用-开办费就都换成长期待摊费用-开办费-社保/工资就行了对不 因为不能同时用长期待摊费用和管理科目-开办费吧

可以的，这个自己选择就行，自己决定就行。