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老师，小规模增值税不是季度报吗？那我做4月的账有收入，销项税结转到未交增值税里，那等到季度申报的时候没有超过30万，借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入对吗？
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对的，是的，是这么做的。
2023 06/16 14:44
84784956 
2023 06/16 14:45
那我看有些分录是借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：营业外收入 究竟哪个对
郭老师 
2023 06/16 14:47
正确的是借银行房款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，然后季度末的那个月借应交税费应交增值税待应额外收入。
小规模增值税就一个科目，应交税费，应交增值税。
84784956
2023 06/16 14:50
好的谢谢
郭老师
2023 06/16 14:54
不用客气，工作愉快。
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