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老师一般纳税人人，工程类如果开租赁费的专票100万，我的租赁费的成本只有30万，加油专票有70万这样做成本配比合适吗？租赁费发票税率是9%对吗？
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你好，咱们具体是什么租赁呢？
2023 06/16 14:47
84785032 
2023 06/16 14:48
机械租赁，挖掘机等
玲老师 
2023 06/16 14:50
机械租赁是13%的税率，要是建筑机械在操作手是9%。
玲老师
2023 06/16 14:50
然后成本这些都是按照实际发生。
84785032
2023 06/16 14:52
是的老师，老板名下有20 多台车，公司名下有两台车，这两台车都是今年刚买的
玲老师
2023 06/16 14:53
好，现在还有什么疑问吗？
84785032
2023 06/16 14:57
他们销项都开机械租赁，进项大多是油票，这样合理吗？有税收风险吗？一年的销售有500万左右
玲老师
2023 06/16 15:00
需要看你的业务业务是真实的就行。
84785032
2023 06/16 15:17
业务都是真实的，但是就是剩余的车辆都是老板家里人的车，租赁费发票如果到税务局带开50万税率是多少，个税是多少
玲老师
2023 06/16 15:21
你好。增值税1%，个人所得税1%左右。
玲老师
2023 06/16 15:22
租赁的个税我打错了，个人所得税是20%。
84785032
2023 06/16 15:41
老师个人代开机械租赁发票专票50万增值税和个税是多少
84785032
2023 06/16 15:41
我们是一般纳税人企业
玲老师
2023 06/16 15:46
好，这个我回复了，有疑问吗？
玲老师
2023 06/16 15:46
专用发票没有减免，全额交增值税1%的税率个人所得税20%。
玲老师
2023 06/16 15:47
再个人代开不了专票的
84785032
2023 06/16 15:52
那我们如果成立一般纳税人，只有油票可以抵扣，没有租赁费专用发票可以抵扣合适吗？人工工资做成本，可能有修理费，车保险都可以抵扣。这样做合理吗？
玲老师
2023 06/16 15:56
你好 看业务 真实的就可以
84785032
2023 06/16 16:07
税务局不是要求进项与销项要匹配吗？那我公司名下只有两台车，剩余的车又不在公司名下，只有签租赁合同 那么就需要老板再找人去税务局开租赁发票，老板又要交1%增值税，还要交20%的个税，这不就增加企税负吗？如果成立一个个体，能做个定期定额征收是不是就可以省一点税对吗？
玲老师
2023 06/16 16:13
可以成立个体户。成立个体户，那这个车不也是没在个体户名下，还不是这回事儿吗？
84785032
2023 06/16 16:21
老师：就是的那如果是这样的话，他是不是成立小规模要合适一点，也就不纠结他的有台40多万的车，与130万的油票可以开专票，每年他固定的专票只有油票，别的都没进项专票，咱们又不能对外开具油的专票，毕竟咱们不是销售油的，如果长期开机械租赁专用发票，没有相应的成本，我觉得税务风险也挺大的，
玲老师
2023 06/16 16:41
现在要筹划啥 小规模不也是车是个人的吗
84785032
2023 06/16 16:49
对的，现在是小规模，老板就觉得她的油票可以抵13%的税，车目前有两台在公司名下金额40万多，也可以开专票也可以抵扣，不用就浪费了，但是他不想以后的账该咋做，只顾眼前的利益。固定资产不可能每年都卖，以后只有靠油票去抵扣只有油票票。
玲老师
2023 06/16 16:55
如果你为了抵扣进项，那你成立，一般纳税人
要是小规模进项税额也不能抵扣，只能作为成本票是这样。
玲老师
2023 06/16 16:55
小规模只能享受说一个季度30万元，普通发票免增值税。
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