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老师你好，去年暂估的成本，今年一部分来发票冲回暂估成本并相应入账，剩余一部分没有发票的在企业所得税汇算清缴时已经做调增缴税了，请问账面上的暂估成本余额应该怎么处理？
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同学你好
借主营业务成本
贷应付账款暂估
2023 06/16 15:05
84785042 
2023 06/16 15:07
老师意思是把去年暂估未收到票的部分直接寄到成本里嘛？
朴老师 
2023 06/16 15:13
同学你好
这个没付款吗
84785042
2023 06/16 15:13
没有之前2022年底暂估的成本
84785042
2023 06/16 15:16
2022年底暂估了的成本，2023年5月份前来了一部分发票已经冲回了2022年暂估成本的一部分，剩余未冲回的成本在22年企业所得税汇算清缴时已经做调增了，但是账面上还有暂估成本的余额，就是想问问这个2022年暂估成本的余额现在怎么处理？
朴老师
2023 06/16 15:24
同学你好
那这个调增了就可以了
84785042
2023 06/16 15:48
老师请问分录怎么做？是不是借：应付账款（暂估）贷：利润分配—未分配利润啊？
朴老师
2023 06/16 15:55
同学你好
跨年的话可以这样
84785042
2023 06/16 15:56
老师就是跨年的，这样做分录影响今年的利润吗？
朴老师
2023 06/16 16:04
同学你好
这个影响的是累计的利润
84785042
2023 06/16 16:06
老师企业所得税汇算清缴时也交了这部分的调增的暂估成本，那分录需要怎么做，不影响利润的话
朴老师
2023 06/16 16:15
那就不用做分录调整了
84785042
2023 06/16 16:17
老师意思那账面上的暂估余额就放在那不管了嘛？
朴老师
2023 06/16 16:21
同学你好
应付账款暂估你付款冲减了就可以
84785042
2023 06/16 16:23
关键这个去年暂估的成本没有发票已经调增交了企业所得税了，请问老师哪里还有付款了？是没懂意思嘛？
朴老师
2023 06/16 16:24
同学你好
那你为啥暂估
不是因为到货了没到票才暂估吗
你付款了吗
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