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甲公司为增值税一般纳税人,本年3月进口一批原材料并已验收入库,海关完税价格为100000元,其关税税率为10%。甲公司原材料成本的核算采用实际成本法。从海关取得的海关进口增值税专用缴款书注明增值税额14300元◇该海关进口增值税专用缴款书本年3月申请稽核比对且稽核比对结果为相符。要求:对甲公司相关业务进行账务处理。

84785003| 提问时间:2023 06/16 16:58
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好 借:原材料(包括关税)  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:银行存款
2023 06/16 17:05
84785003
2023 06/16 18:04
老师可以问下具体金额怎么算吗
邹老师
2023 06/16 18:05
你好 借:原材料 100000*(1+10%) , 应交税费—应交增值税(进项税额)14300,   贷:银行存款 100000*(1+10%)+14300
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