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老师，小规模结转增值税是季度末还是季度末后的次月
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小规模结转增值税是季度末
2023 06/17 17:30
84785016 
2023 06/17 17:34
科目是：借，应交税费—应交增值税
贷：营业外收入—减免税款，那数据从哪来看？怎么看
文文老师 
2023 06/17 17:39
看季度增值税申报表
84785016
2023 06/17 17:44
比如季度末3月份结转增值税，四月份才申报上一季度的增值税，3月份的时候没发看到季度增值税申报情况呀
文文老师
2023 06/17 17:53
可看 账上计提的增值税
84785016
2023 06/17 17:54
账上没有计提增值税呢
文文老师
2023 06/17 18:00
没计提增值税，就不用转营业外收入
84785016
2023 06/17 18:04
那确认收入时有做这笔分录：贷，主营业务收入
应交税费—应交增值税，不转营业外收入，应交增值税就这样一直挂着吗
文文老师
2023 06/17 18:07
这就是计提的分录，将应交税费—应交增值税余额转入营业外收入
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