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去年未做进项税额转出，直接将专用发票当普票入账，现在想要调整怎么做账呢
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属于去年的成本费用吗？如果是的话，
借应交税费应交增值进项，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整，
贷利润分配，未分配利润
汇算清缴，纳税调增
2023 06/18 13:48
84785040 
2023 06/18 13:58
老师，只是未做进项税额转出，但是专票是职工福利，不可抵扣的
郭老师 
2023 06/18 14:00
借以前年度损益调整，贷应交税费、应交增值税进项转出
郭老师
2023 06/18 14:00
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整
84785040
2023 06/18 14:09
老师：那当年2月的怎么做账呢
郭老师
2023 06/18 14:14
借管理费用、福利费、
应交税费、应交增值税进项
贷应付职工薪酬福利费，
借应付职工薪酬福利费，贷银行存款
84785040
2023 06/18 15:28
好的
谢谢老师
郭老师
2023 06/18 15:36
不用客气，工作愉快
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