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老师 这个括号里60怎么来的啊 不是多扣了160 应该是160吗 为什么是递延所得税资产啊
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您好，这个60是2018年计提的减值准备金额 800-800*2/5=480，可收回金额为420，这里计提减值60，税法不认，需要纳税调增的。资产的账面价值小于计税基础，产生未来亏损，未来可以抵税，可抵扣暂时性差异是递延所得税资产
2023 06/18 15:32
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这道题我理解递延所得税资产就是可抵扣暂时性差异，未来扣当期+，所以就是150+10=160
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老师：请问这一步，转回160的减值后，后面为什么没有对递延所得税的处理呢？
我的理解是：当时计提存货跌价准备的时候应该就确认了对应的递延所得税资产，现在转回跌价准备160，应该也要转回对应的递延所得税资产不是吗？
即：借：所得税费用 40 贷：递延所得税资产 40
不知道我的理解哪里有问题吗？谢谢老师回答。现在对什么时候使用递延所得税有点懵。。
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